重磅重磅重磅！！！

背景：

某大企业快要破产了，小股东找到审计公司，本意是要看看清算时能得到多少，审计公司派出了一个小伙子，空降到财务部，一顿操作猛如虎，居然起死回生，扭亏为盈，成了某省三强。

一 全面审计。梳理现金流及资产负债表。

二 财务重组计划，协调金融机构获得信贷支持。加强应收，稳定资金链

三 深挖内部潜力，精细化管理，成本费用，推动生产流程。盘活资产管理，做税务合规。

四 固定证据，追讨大股东，报案抓人，追回资金，一剑封喉。

落地细节：

企业落入困境的核心问题是资金，先止血再造血。审计是为了摸清家底

1..资产清查

盘点固定资产，闲置设备，库存，应收，坏账，

2..负债穿透分析

应付账款逾期，拖欠供应商的货款，资产负债率高，短期偿债压力，拆短长短期负债结构，看短期与长期的占比多少？

3..梳理担保链的风险，与金融机构逐一核对授信额度，还款时间节点。

4..诊断现金流，资金链断裂风险。银行信贷收缩，拖欠员工工资问题。

5..绘制未来12个月现金预测流量表。

6..出一个建议书：

保障运营资金，处理低效资产。

财务重组，重置资金链，修复信用。

过程：

1…解决资金的问题，找金融机构债务重组（不能债转股，以防稀释小股东权益）

2…联合律师团队，与银行和供应商协商，

提出分期还款+利率优惠+增信措施方案

3…申请专精特新，小巨人等，获得专项贷款。

4…与银行签五年合作，约定利率逐年下降，长期绑定融资关系。

5…产业链的核心用户，通过企业担保，保证利率下浮5到8个点。

6…增信措施：

a 闲置土地使用权抵押到三家银行，将短期贷款展期到两年，并使利率下调。

b 用固定资产抵押、存货抵押，争取更高的抵押率

c 股权质押+股东个人连带担保，增强银行信任。

d 产业链担保联盟，联合行业内3到5家，做成互保联盟，每家担保额度少于自身净资产的20%，分散单一企业风险。

e 申请地方政府产业基金下设的担保，用出口信用保险，如中国信保（针对外贸订单）

7...说服供应商将应付账款，转为六个月的商业承兑汇票。短期负债，置换为中长期负债。降低压力。

8..收回子公司资金审批权，统收统支。

9...应收：

a 成立专项清算小组（重点），将回款率与销售的奖金挂钩，如果少于80%的回款，无法提成。

b 对重点客户（占应收60%），由法务和财务催收

c 应收债权化，打包出售给保理公司，提前回笼资金。

10 降本增效

a 砍掉非必要支出，如少去展会，限额差旅费。合并部门，减少管理层级，

b 符合高新的子公司申请高新，得到税务优惠，还能享受研发费的加计扣除。

c 砍掉不挣钱的子公司，申请阶段性的社保免检，降低人工

d 与核心供应商重启谈判，通过集中采购，降低原材料成本，以长期订单换价格锁定（可以牺牲利润，优先保证现金流）

f 砍掉生产线高耗低效环节，裁员。但记着支付补偿金，避免劳动纠纷

g 降低交货周期，建立库存预警机制，滞销品早点打折清仓，回笼资金

k 技术升级，投入研发，开发高附加值的产品，提升毛利率

11..危机处理三原则：

1..速度优先，

2..底线思维（优先保证核心业务现金流，哪怕牺牲利润）

3..沟通至上。定期向董事会、员工、债权人披露进展，避免信息真空，

12..危机解除后要建立财务的预警指标，比如流动比率要小于1.2，存货的周转率＜3次/年，推行预算管理，战略目标拆解为可执行的财务指标。